Каждый второй B2B-клиент спрашивает: «А у вас с НДС?». Каждый пятый частный клиент — наоборот: «Только не давайте мне ваш счёт-фактуру, я не разберусь».
В этом посте — кратко и без бухгалтерского жаргона: что такое НДС в зачёт и сколько он экономит реально на типовом заказе.
Кому интересен НДС в зачёт
Только тем, кто на общеустановленном режиме (ОУР):
- Все ТОО — автоматически на ОУР (если не заявили на упрощёнку при регистрации)
- ИП на ОУР — большинство ИП с оборотом более 30 000 МРП в год
- Селлеры маркетплейсов — Wildberries / Ozon / Kaspi принимают селлеров на ОУР
Если вы на упрощёнке (УСН) — НДС в зачёт не берёте, статья не для вас.
Как это работает
Когда вы покупаете у нас услугу с НДС:
- Цена в счёте: например, 100 000 ₸ + НДС 12% = 112 000 ₸
- Платите вы 112 000 ₸ на наш счёт
- Из этих 12 000 ₸ НДС государство возвращает вам
- Через декларацию НДС за квартал — либо живыми деньгами на счёт, либо засчитываете против НДС с ваших продаж
Реальная стоимость заказа = 100 000 ₸.
Без НДС-поставщика вы заплатили бы 100 000 ₸ напрямую — но не получили бы документов и не смогли бы списать в расходы.
Сколько возвращается на типовом заказе
| Тип клиента | Месячный объём | НДС в зачёт |
|---|---|---|
| Маленький ИП на ОУР | 200 000 ₸ | 24 000 ₸ |
| Мебельщик | 500 000 ₸ | 60 000 ₸ |
| Салон-партнёр | 1 200 000 ₸ | 144 000 ₸ |
| Селлер маркетплейса | 3 000 000 ₸ | 360 000 ₸ |
| Сеть точек (HoReCa, аптеки) | 5 000 000 ₸ | 600 000 ₸ |
На годовом обороте для салона: 144 000 × 12 = 1 728 000 ₸ возврата. Для селлера: 4.3 млн ₸ в год.
Это деньги, которые вы не получите, если работаете с мастерской без НДС.
Что вам нужно для зачёта
Минимум один документ — счёт-фактура в ИС ЭСФ. Это электронная счёт-фактура, зарегистрированная в государственной системе налоговой. Подписывается ЭЦП, бумажный вариант не нужен.
К ней — договор и акт выполненных работ. Накладная (СНТ) — если был товар.
Все эти документы мы выдаём в течение 1–3 часов после оплаты заказа. Бухгалтерия закрывает сделку за пару кликов.
Подвох с «не НДС-поставщиками»
Некоторые мастерские без НДС привлекают клиентов чуть более низкой ценой за лист (например, 2 000 ₸ против наших 2 200 ₸). Считаем:
- У них: 100 листов × 2 000 ₸ = 200 000 ₸, не возвращается ничего
- У нас: 100 листов × 2 200 ₸ = 220 000 ₸, возврат 12% = 26 400 ₸ → реальная стоимость 193 600 ₸
При прочих равных — у нас дешевле на 6 400 ₸ + полный пакет документов. Плюс бухгалтерия не возится с актом «нал в конверте».
Если ваше ТОО продаёт с НДС
Тут вообще красота. Допустим, ваш салон продаёт кухни на 5 млн ₸ с НДС → платит государству 600 000 ₸ НДС с продаж.
Закупает у нас на 2 млн ₸ с НДС → имеет 240 000 ₸ НДС в зачёт.
Платит в бюджет: 600 000 − 240 000 = 360 000 ₸.
Без зачёта пришлось бы платить все 600 000.
Когда мы не делаем счёт-фактуру
- Частникам без ИП — нет смысла, у вас нет ОУР
- ИП на упрощёнке — НДС не зачтёте, проще без него (по фиксированной цене)
- При оплате наличкой через кассу — есть только чек ККМ
В этих случаях работаем без НДС, цена фиксированная.